Dokumenty podatkowe od Airbnb

Airbnb co roku w USA wydaje kilka rodzajów dokumentów do zgłaszania dochodów i dokumentów informacyjnych dla amerykańskich podatników. Rodzaj dokumentu, który otrzymasz, zależy od płatności otrzymywanych z naszej platformy.

Uwaga: możesz otrzymać dokumenty więcej niż jednego rodzaju, ale będą one dotyczyć różnych typów płatności.

Podsumowanie informacji o dokumentach podatkowych

W tej tabeli możesz zobaczyć krótkie podsumowanie informacji na temat różnych rodzajów dokumentów podatkowych wydawanych przez Airbnb. Więcej informacji na ten temat znajdziesz we właściwej sekcji na tej stronie.

Formularz 1099-K

Formularz 1099-K służy do zgłaszania wartości brutto transakcji przetwarzanych w Twoim imieniu przez Airbnb. Airbnb, jako organizacja TPSO, jest zobowiązane przez amerykański urząd podatkowy (IRS) i stanowe władze podatkowe do wydawania formularza 1099-K obywatelom USA lub gospodarzom, którzy są amerykańskimi rezydentami podatkowymi, gdy osiągają oni próg przychodów obligujący ich do zgłaszania tego faktu za pomocą formularza 1099-K.

Tutaj możesz dowiedzieć się więcej na temat obowiązującej w USA sprawozdawczości podatkowej dotyczącej gospodarzy i współgospodarzy. Możesz również przeczytać najczęstsze pytania dotyczące podatków.

Kiedy Airbnb wystawia formularz 1099-K?

Jeśli podlegasz obowiązkowi złożenia zeznania podatkowego w USA za dany rok podatkowy, otrzymasz formularz podatkowy pocztą lub znajdziesz go w sekcji Podatki na swoim koncie do 31 stycznia po roku kalendarzowym, którego dotyczy zeznanie.

Kto może otrzymać formularz 1099-K?

Za rok kalendarzowy 2023 otrzymasz formularz 1099-K, jeśli przekroczysz co najmniej jeden z tych progów, w przypadku których urząd podatkowy (IRS) wymaga złożenia zeznania na potrzeby podatku federalnego:

• W roku kalendarzowym 2023 Twoje wypłaty brutto przekroczyły 20 000 USD, a jednocześnie na koncie odnotowano ponad 200 transakcji. Jeśli masz kilka kont Airbnb z tym samym numerem identyfikacji podatkowej, transakcje te zostaną zsumowane, aby ustalić, czy nie przekraczasz progów, które wymagają złożenia zeznania. Jednak dla każdego konta nadal będzie wydawany osobny formularz 1099-K.
• Podatki należne w USA były potrącane od Twoich płatności.
• Stan/dystrykt, w którym mieszkasz, ma niższy próg składania zeznań dotyczących podatku dochodowego. Listę stanów/dystryktów znajdziesz poniżej.

Stany/dystrykty, w których progi składania zeznań są niższe

Niższe progi obowiązują w następujących stanach/dystryktach: Arkansas, Dystrykt Kolumbii, Illinois, New Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont i Wirginia. Jeśli osiągniesz próg stanowy, ale nie federalny (wymagany przez IRS), formularz 1099-K zostanie złożony tylko w Twoim stanie.

Co to jest formularz 1099-K

Dla gospodarzy (właścicieli ofert)

Transakcje płatności brutto: formularz 1099-K służy do zgłaszania transakcji płatności brutto zrealizowanych w Twoim imieniu na platformie Airbnb. Zgłaszane kwoty odzwierciedlają łączną kwotę brutto za rezerwacje (w tym podatki i opłaty pobierane przez Airbnb + wszelkie opłaty za sprzątanie, podatki w modelu pass-through, które na Twoje polecenie pobieramy i Tobie wypłacamy, a także wypłaty dla współgospodarzy, jeśli je przekazujesz) oraz płatności z tytułu sporów otrzymane od gości.

Kwoty są zgłaszane przed potrąceniem opłat lub prowizji na rzecz Airbnb. Wartości łączne nie zmieniają się w przypadku zmian rezerwacji czy ich anulowania po zameldowaniu się gości. Wypłaty przekazywane współgospodarzom za pomocą funkcji wypłat dla współgospodarzy nie będą miały wpływu na kwotę, która zostanie zgłoszona właścicielowi oferty do celów sprawozdawczości podatkowej. Formularz 1099-K gospodarza będzie zawierał pełną kwotę rezerwacji brutto.

Zalecamy skorzystanie z usług doradcy podatkowego, który pomoże Ci zrozumieć, jak należy wypełnić formularz 1099-K, aby otrzymać zwrot podatku oraz każdy inny zwrot, który może Ci przysługiwać.

Przykład

W przypadku współgospodarzy

Transakcje płatności: formularz 1099-K służy do zgłaszania transakcji płatności zrealizowanych w Twoim imieniu na platformie Airbnb. Kwota zgłoszona odpowiada kwocie otrzymanej przez Ciebie zgodnie z ustaleniami właściciela oferty.

Wartości łączne nie zmieniają się w przypadku zmian rezerwacji czy ich anulowania po zameldowaniu się gości. Zalecamy skorzystanie z usług doradcy podatkowego, który pomoże Ci zrozumieć, jak należy wypełnić formularz 1099-K, aby otrzymać zwrot podatku oraz każdy inny zwrot, który może Ci przysługiwać.

Potrącenia na poczet federalnego podatku dochodowego

Jeśli dokonano potrąceń na poczet federalnego podatku dochodowego, całkowita kwota potrącona od Ciebie za objęty zeznaniem rok kalendarzowy zostanie zgłoszona w polu 4. Federalny podatek dochodowy potrącamy tylko wtedy, gdy jesteśmy do tego prawnie zobowiązani. Federalny podatek dochodowy musimy potrącać na ogół w takich sytuacjach:

• W momencie wypłaty nie mamy Twojego numeru identyfikacji podatkowej w USA.
• Urząd podatkowy (IRS) wydał bezpośrednie polecenie, aby dokonywać potrąceń.

Dowiedz się więcej o potrącaniu zaliczki na podatek w USA.

Kilka kont Airbnb z tym samym numerem identyfikacji podatkowej

Jeśli masz kilka kont Airbnb z tym samym numerem identyfikacji podatkowej, kwoty transakcji brutto i kwoty rezerwacji są sumowane, aby ustalić, czy nie przekraczasz progów, powyżej których federalny lub stanowy urząd podatkowy (IRS) wymaga złożenia zeznania.

Jeśli po podsumowaniu dochodów z wszystkich kont okaże się, że przekraczasz ten próg, otrzymasz formularz 1099-K na każde posiadane konto. Na przykład jeśli masz cztery konta, otrzymasz cztery osobne formularze 1099-K.

Pojedyncze konto Airbnb z wieloma podatnikami

Jeśli na swoim koncie użytkownika masz wiele aktywnych identyfikatorów podatników i wiele wydanych formularzy 1099, musisz zsumować wartości ze wszystkich formularzy 1099, a następnie usunąć rozbieżności, tak aby suma ta zgadzała się z sumą wyników w panelu zarobków.

Jeśli gospodarz skonfigurował wypłaty dla współgospodarzy, muszą oni podać własne dane podatnika i otrzymają formularz 1099 na swoim koncie Airbnb.

Jak uzgodnić dane w formularzu 1099-K

W Podsumowaniu zarobków lub Historii transakcji na swoim koncie znajdziesz informacje potrzebne do wypełnienia formularza 1099-K.

Podsumowanie zarobków

• Zarobki brutto: ta kwota odpowiada wartości w polu 1a w formularzu 1099-K. Obejmuje ona takie elementy, jak stawka za noc, opłaty za sprzątanie, podatki pobierane w modelu pass-through oraz wypłaty dla współgospodarza i środki przekazane przez Centrum rozliczeń (zależnie od sytuacji).
• Opłaty serwisowe Airbnb: łączne opłaty odliczone od Twoich zarobków brutto.
• Kolumna korekty: pokazuje wszelkie korekty Twoich wypłat.

Panel zarobków

• Otwórz panel zarobków > sekcja Wypłacone > Pokaż wszystkie wypłacone, wybierz przedział czasu (np. styczeń–grudzień 2023), a następnie Zastosuj.
• Następnie wybierz Pobierz raport > Utwórz raport, by pobrać plik CSV.
• Otwórz plik CSV i zastosuj filtr w kolumnie Rok wypłaty zarobków, aby wyświetlić dane z odpowiedniego roku podatkowego (na przykład 2023).
• W kolumnie Rodzaj odznacz opcje Korekta rozliczenia i Wypłata.
• Dochody brutto podlegające zgłoszeniu to suma wartości w kolumnach Kwota i Opłata gospodarza. Suma ta powinna odpowiadać polu 1a w formularzu 1099-K.

Jeśli wystąpiły jakiekolwiek korekty ujemne, należy je wykluczyć, ponieważ formularz 1099-K obejmuje transakcje brutto przed korektami. Jeśli pozycje wykazane w pozostałych kolumnach (np. Opłata za sprzątanie, Opłata za zarządzanie czy Podatki hotelowe) podlegają zgłoszeniu, zostały już one uwzględnione w kwocie dochodów brutto. Podatki hotelowe pobierane i odprowadzane przez Airbnb nie są uwzględniane w Twojej kwocie brutto.

Uwaga:

• Jeśli masz również formularz 1099-MISC, transakcje te znajdziesz w podsumowaniu rocznych zarobków i w panelu zarobków.
• Jeśli na swoim koncie użytkownika masz wiele aktywnych identyfikatorów podatników i wiele wydanych formularzy 1099, musisz zsumować wartości ze wszystkich formularzy 1099, a następnie usunąć rozbieżności, tak aby suma ta zgadzała się z sumą wyników w panelu zarobków.

Formularz 1099-MISC

Formularz 1099-MISC to dokument podatkowy, który Airbnb wydaje gospodarzom i współgospodarzom będącym obywatelami USA lub mającymi rezydencję podatkową w tym kraju, gdy uzyskują oni od Airbnb inne przychody, które należy zgłosić w zeznaniu podatkowym. Ogólnie rzecz biorąc, formularz ten służy do zgłaszania płatności promocyjnych, bonusów, nagród, zachęt finansowych i płatności od Airbnb z tytułu sporu, o których należy informować władze podatkowe, a których nie uwzględnia się w formularzu 1099-K ani 1099-NEC.

Formularz 1099-MISC otrzymają gospodarze lub współgospodarze Luxury Retreats, którzy są amerykańskimi obywatelami lub rezydentami podatkowymi i w danym roku kalendarzowym zarobili ponad 600 USD. Kwoty zgłaszane w formularzu 1099-MISC są kwotami brutto (przed potrąceniem naszej prowizji lub opłat).

Uwaga: jeśli masz klasyfikację podatkową „spółka typu C” lub „spółka typu S” (w tym spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sklasyfikowana jako spółka typu C lub S), jak zostało to zaznaczone w formularzu W-9, być może podlegasz zwolnieniu z obowiązku otrzymywania formularza 1099-MISC.

Formularz 1099-NEC

Formularz 1099-NEC to dokument podatkowy, który Airbnb wydaje amerykańskim obywatelom i rezydentom podatkowym świadczącym usługi, np. fotografom, tłumaczom i konsjerżom, których przychód łączny w danym roku kalendarzowym wynosi co najmniej 600 USD. Kwoty podawane w tym formularzu są kwotami brutto otrzymanymi za usługi świadczone na rzecz Airbnb (w stosownych przypadkach).

Uwaga: jeśli masz klasyfikację podatkową „spółka typu C” lub „spółka typu S” (w tym spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sklasyfikowana jako spółka typu C lub S), jak zostało to zaznaczone w formularzu W-9, być może podlegasz zwolnieniu z obowiązku otrzymywania formularza 1099-NEC.

Jeśli nie jesteś gospodarzem Airbnb ani nie świadczysz usług dla Airbnb, ale współpracujesz z Airbnb jako zewnętrzny usługodawca, Twój dokument do zeznania podatkowego wystawi Ci firma, z którą masz podpisaną umowę. Rodzaj tego dokumentu będzie zależeć od klasyfikacji podatkowej tej firmy i wymogów dotyczących sprawozdawczości podatkowej.

Formularz 1042-S

Formularz 1042-S to dokument podatkowy, który Airbnb wydaje gospodarzom (Airbnb i Luxury Retreats) niebędącym obywatelami USA / rezydentami podatkowymi w USA, którzy przesłali formularz W-8 i uzyskują pochodzące z USA przychody od Airbnb. Kwoty zgłaszane w formularzu 1042-S są kwotami brutto (przed potrąceniem naszej prowizji lub opłat).

Gdzie znajdę wydane mi dokumenty podatkowe?

Jeśli masz wydany dokument podatkowy, jego kopię znajdziesz na koncie Airbnb.

• Kliknij zdjęcie profilowe i wybierz Konto.
• Na stronie Konto wybierz Podatki.
• Na karcie Podatnicy kliknij ikonę >.
• Na karcie Dokumenty podatkowe zobaczysz listę dokumentów, które zostały Tobie wydane (do 4 lat wstecz).

Dokumenty podatkowe możesz też znaleźć z poziomu konta użytkownika:

1. Przejdź do panelu zarobków.
2. Wybierz Informacje podatkowe > Dokumenty podatkowe.

Przejdź na kartę Dokumenty podatkowe, by zobaczyć listę wszystkich dokumentów podatkowych wydanych Tobie w ciągu ostatnich 4 lat.

Rozwiązywanie problemów z dokumentami podatkowymi

Jeśli masz problem z usunięciem rozbieżności w transakcjach podczas wypełniania dokumentów podatkowych albo imię lub nazwisko, numer identyfikacji podatkowej bądź kwota na dokumencie podatkowym są nieprawidłowe, zapoznaj się z naszymi instrukcjami, jak poprosić o korektę.

Uwaga: poprawiony formularz możemy odesłać wyłącznie w sytuacji, gdy zbadamy problem i zdołamy potwierdzić potencjalne błędy.